Gada ienākumu deklarācija 2025. gadā - ko der zināt

Kas ir gada ienākumu deklarācija?

Izšķir divu veidu gada ienākumu deklarācijas – brīvprātīgi iesniedzamā un obligāti iesniedzamā gada ienākumu deklarācija.

Brīvprātīgi iesniedzamā gada ienākumu deklarācija:

Tā ir iespēja atgūt daļu samaksātā nodokļa no dažādiem attaisnotajiem izdevumiem (ārsnieciskajiem pakalpojumiem, izglītību, bērnu interešu izglītību, kvalifikācijas celšanu u.c.).

Obligāti iesniedzamā gada ienākumu deklarācija:

Gada ienākumu deklarācija  par iepriekšējā gadā gūtajiem ienākumiem ir jāiesniedz tiem Latvijas iedzīvotājiem, kuri:

• ir veikuši saimniecisko darbību;
• ir guvuši ienākumus ārvalstīs;
• ir guvuši ar nodokli neapliekamos ienākumus, kas kopā ar citiem gadā saņemtajiem neapliekamajiem ienākumiem pārsniedza 10 000 eiro;
• ir guvuši ienākumus, kuri apliekami ar 10% nodokļa likmi.

Kad jāiesniedz gada ienākumu deklarācija?

Gada ienākumu deklarāciju Latvijā Valsts ieņēmumu dienestā (VID) var iesniegt no 1. marta. Brīvprātīgi iesniedzamo deklarāciju iespējams iesniegt par iepriekšējiem 3 gadiem.

Ja gada ienākumu deklarācijas iesniegšana ir obligāta (piemēram, ja esat saņēmis autoratlīdzību, ienākumus no saimnieciskās darbības, ārvalstīs gūtos ienākumus vai esat bijis pašnodarbinātais), tad tā jāiesniedz līdz 1. jūnijam.

Kur iesniegt gada ienākumu deklarāciju?

Gada ienākumu deklarāciju var iesniegt:

(1) Elektroniski – VID Elektroniskās deklarēšanas sistēmā (EDS):

• Dodies uz VID EDS portālu
• Pieslēdzies ar internetbanku, eParakstu vai eID
• Aizpildi un iesniedz deklarāciju

(2) Klātienē – VID klientu apkalpošanas centros:

• Jāņem līdzi personu apliecinošs dokuments
• Pieraksties jau iepriekš, lai izvairītos no garām rindām
  

(3) Pa pastu – nosūtot aizpildītu deklarāciju uz VID adresi:

• Valsts ieņēmumu dienests, Talejas iela 1, Rīga, LV-1978

Gada ienākumu deklarācija 2025: cik lielu atmaksu var saņemt?

Attaisnotos izdevumus, par kuriem var saņemt nodokļa atmaksu, nosaka Ministra Kabineta noteikumi. Ikviens cilvēks, kurš guvis ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamus ienākumus, var atgūt 20% no:

1. Medicīnas, zobārsniecības pakalpojumi - deklarācijā drīkst iesniegt attaisnotos izdevumus par dažādiem ārstniecības un medicīnas pakalpojumiem. Piemēram,

• par zobārstniecības pakalpojumiem ( arī zobu protezēšanu);
• par vakcinēšanos (ietverot arī izdevumus par vienreizlietojamās šļirces un vakcīnas iegādi);
• par olšūnu punkciju;

! Attaisnotajos izdevumos nevar ieskaitīt izdevumus par redzes asumu koriģējošu optikas izstrādājumu (briļļu un lēcu) iegādi, ārstniecības līdzekļu (ārstniecisko preparātu, zāļu un vitamīnu) iegādi, medicīnas ierīču un preču iegādi.

2. Augstākā izglītība un kvalifikācijas celšana -  deklarācijā drīkst iesniegt attaisnotos izdevumus par izglītību. Piemēram,

• augstākā un visu pakāpju profesionālā izglītības iegūšana, specialitātes iegūšana;
• apmācības darbā, profesijā, amatā vai arodā nepieciešamo iemaņu iegūšanai un uzlabošanai, kā arī zināšanu paplašināšanai;
• izdevumus par profesionālās sagatavotības līmeņa paaugstināšanu;
• par valsts valodas (latviešu valodas) apgūšanu.

3. Bērnu interešu izglītība - deklarācijā drīkst iesniegt attaisnotos izdevumus par interešu izglītības programmu apgūšanu bērniem līdz 18 gadu vecumam, kas ir no reģistrētām izglītības iestādēm. 

4. Ziedojumi un dāvinājumi sabiedriskā labuma organizācijām un politiskajām partijām. Deklarēt var ziedojumus un dāvinājumus:

• Budžeta iestādei;
• Latvijā reģistrētai biedrībai, nodibinājumam, reliģiskai organizācijai vai to iestādei, kurai piešķirts sabiedriskā labuma organizācijas statuss;
• Eiropas Savienības vai Eiropas Ekonomikas zonas (EEZ) valstī reģistrētai nevalstiskai organizācijai, kura darbojas sabiedriskā labuma organizācijas nosacījumiem pielīdzināmā statusā;
• Latvijā reģistrētai politiskajai partijai.

! Vienā gadā deklarējamo ziedojumu un dāvinājumu summa kopā ar pārējiem attaisnotajiem izdevumiem nevar pārsniegt 600 eiro un nevar pārsniegt 50% no cilvēka kopējiem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem.

5. Iemaksas privātajos pensiju fondos, uzkrājošā dzīvības apdrošināšana - attaisnotajos izdevumos cilvēks var iekļaut gada laikā veiktās iemaksas pensiju fondos un apdrošināšanas prēmiju maksājumus līdz 10% no viņa gada apliekamā ienākuma, nepārsniedzot 4000 eiro gadā.

Cik ātri var saņemt atmaksu?

Saskaņā ar likumu, atmaksa VID ir jāveic 3 mēnešu laikā, sākot no deklarācijas saņemšanas brīža, ja iesniegtā deklarācija ir aizpildīta pareizi un nav nepieciešams veikt korekcijas. Atmaksa ir arī atkarīga no kopējā iesniegto deklarāciju skaita attiecīgajā periodā. Attaisnoto ienākumu atmaksu var saņemt ne tikai par sevi, bet arī par saviem ģimenes locekļiem - laulātais, vecāki, vecvecāki, mazbērni, bērni.  Atmaksu var saņemt arī par māsu un brāli, ja viņiem nav darbspējīgu vecāku. Lai saņemtu atmaksu par saviem ģimenes locekļiem, jāatcerās, ka par katru personu jāaizpilda atsevišķs D4 pielikums, norādot tajā visu nepieciešamo informāciju.

Biežākās kļūdas, aizpildot ienākumu deklarāciju:

Ienākumu deklarāciju aizpildīšana var būt sarežģīts process, un cilvēki bieži pieļauj kļūdas, kas var novest pie nepatīkamām sekām. Šeit ir dažas no biežākajām kļūdām, kas var rasties aizpildot ienākumu deklarāciju:

1. Dokumenti ar iepriekšējā gada datumu - bieži vien fiziskas personas pievieno attaisnoto izdevumu dokumentus par citu taksācijas gadu. Lai izvairītos no šādām situācijām, ir svarīgi rūpīgi  pārbaudīt attaisnoto izdevumu dokumentus un to datumus pirms pievienošanas deklarācijai.
2. Par katru personu savs pieteikums - iesniedzot deklarāciju, ir jāaizpilda atsevišķs D4 pielikums par katru personu, par kuru tiek deklarēti attaisnotie izdevumi (čeki). Tas attiecas gan uz paša, gan ģimenes locekļu, piemēram, bērnu, laulātā vai vecāku medicīnas un izglītības izdevumiem. Svarīgi pārliecināties, ka visi dati ir ievadīti korekti, lai nodrošinātu izdevumu atbilstību un iespēju saņemt atpakaļ daļu no samaksātajiem nodokļiem.
3. Čeki par medikamentiem - iedzīvotāji deklarācijā bieži iekļauj aptiekas čekus par zālēm un citām medicīnas precēm. Jāatceras, ka nodokļu pārmaksa par iegādātajām zālēm un medicīnas precēm netiek atgriezta, izņemot gadījumus, kad tās ir iekļautas kompensējamo medikamentu sarakstā vai attiecas uz specifiskām ārstniecības izdevumu kategorijām. Tāpēc pirms izdevumu deklarēšanas ieteicams pārbaudīt Valsts ieņēmumu dienesta vadlīnijas par attiecināmajiem medicīnas izdevumiem.
4. Jau kompensētie izdevumi - bieži vien deklarācijā tiek iekļauti attaisnotie izdevumi, kurus pilnā apmērā vai daļēji jau ir kompensējis apdrošinātājs, darba devējs, u.c., tādējādi nevar saņemt nodokļu pārmaksu, jo izdevumi jau ir komenspēti. Tādos gadījumos nevar saņemt nodokļu pārmaksu, jo šie izdevumi jau ir segti no cita avota. Pirms izdevumu deklarēšanas ieteicams pārbaudīt, vai tie nav jau atlīdzināti, lai izvairītos no kļūdām deklarācijā un iespējamām korekcijām no Valsts ieņēmumu dienesta puses.

! Aizpildot deklarāciju, var rasties kļūdas – par tām EDS ziņos automātiski. Paziņojumā arī norādīts, kura daļa pieteikumā aizpildīta neprecīzi. Vairāk lietderīgas informācijas par deklarāciju un tās sagatavošanu meklē šeit.

Ienākumu deklarācijas aizpildīšana sākotnēji var šķist ļoti sarežģīts un ilgs process, tomēr, ir iespējams sagatavoties tam laikus un veiksmīgi atgūt pārmaksātos nodokļus. Svarīgi jau laicīgi apkopot iesniedzamos dokumentus, pārbaudīt informācijas pareizību un izmantot Valsts ieņēmumu dienesta Elektroniskās deklarēšanas sistēmu (EDS), kas sniedz detalizētas norādes un palīdz identificēt iespējamās kļūdas.

Lai veiksmīga un korekta ienākumu deklarācijas iesniegšana 2025. gadā!